Toelichting passiva

De belangrijkste toevoeging en onttrekking worden in de tabel toegelicht.

De belangrijkste toevoegingen en onttrekking worden in de tabel toegelicht. In 2020 zijn er geen nieuwe reserves gevormd. De reserve "nog te ontvangen van HNG" kan per ultimo 2020 vervallen.

De pensioenvoorziening wachtgeld politiek bestuur is verhoogd als gevolg van geactualiseerde pensioenberekeningen.
                                                
In 2020 zijn er geen nieuwe voorzieningen gevormd, ook zijn er geen vervallen.

Financieringen voor een periode van één jaar en langer worden enkel aangetrokken voor de uitoefening van de publieke taak.
De huidige leningenportefeuille bestaat vooral uit contracten waarbij vervroegde aflossing is uitgesloten, dan wel dat sprake is van een forse boeteclausule.
In 2020 was sprake van een positieve liquiditeitspositie. Er zijn geen nieuwe langlopende leningen aangetrokken. De vaste schuld van opgenomen leningen daalt met € 34,1 miljoen. Belangrijkste reden is de overname van het glastuinbouwgebied door de Provincie. Hierdoor zijn ook de onderliggende leningen van dit project in april 2020 afgelost. De rentelasten zijn door de (reguliere) aflossingen gedaald van € 3,2 miljoen in 2019 naar € 2,5 miljoen in 2020.

De netto-vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar betreffen:

• Overige kasgeldleningen: De gemeente Deurne heeft in 2019 een lening van € 1 miljoen en in 2020 een lening van € 10 miljoen bij de Nederlandse Waterschapsbank aangetrokken voor de projectfinanciering voor het project "Glastuinbouw Deurne". Deze leningen zijn in 2020 afgelost.
• Overige schulden: Betreffen de vordering van crediteuren. Leveranciers waarvan de betalingstermijn van de facturen nog niet verstreken is of waarvan de controle op de geleverde dienst/goederen nog niet is vastgesteld.

De overlopende passiva, zijn zaken die nog betaald dienen te worden. Denk bijvoorbeeld aan afrekeningen waarvoor nog geen factuur is ontvangen, maar die wel betrekking hebben op 2020. Bijvoorbeeld een abonnement mobiele telefonie, of afrekeningen van gas, water en licht van een gebouw.

De verplichtingen zijn o.a.:

• af te dragen of te betalen BTW
• vooruit ontvangen bedragen die betrekking hebben op 2021

De vooruit ontvangen bedragen van Nederlandse en Europese overheidslichamen zijn bevoorschottingen van financieringen voor projecten die de gemeente Deurne nog niet heeft afgerond, of waarvan de definitieve beschikking, eindoordeel, van de subsidie nog niet is ontvangen. Zie de specificatie in onderstaande tabel.

De overige vooruit ontvangen bedragen zijn bedragen die betrekking hebben op 2020, maar al in 2019 ontvangen zijn.

Het is wettelijk voorgeschreven dat in de jaarrekening een overzicht wordt gegeven van voor het bedrag waarvoor gemeenten garant of borg staan. Aanspraak op de garantstelling of borg kan worden gedaan als de instelling of persoon waarvoor de gemeente garant of borg staat, niet meer aan zijn/haar (financiële) verplichtingen kan voldoen.
In 2020 is er een daling aan garantstellingen natuurlijke personen. Dit zijn hypotheken van inwoners waarvoor de gemeente borg staat. Dit betreft een oude regeling welke met de komst van de Nationale Hypotheek Garantie in 1995 is vervallen. Dit is een sterfhuisconstructie waardoor er alleen nog aflossingen volgen. Dit leidt tot een steeds lager financieel risico voor de gemeente.
Daarentegen is een stijging te zien van garantstellingen aan rechtspersonen in 2020. In 2020 heeft Woningbouwvereniging Bergopwaarts een lening afgesloten bij de Nederlandse Waterschapsbank via Stichting Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). De WSW staat als eerste garant voor deze lening. Pas als de WSW niet aan de betaalverplichtingen kan voldoen, wordt beroep gedaan op de achtervang van het Rijk (50%) en de gemeenten (50%). Het WSW acht het risico voor gemeenten zeer klein op basis van risicomodellen en stresstesten.

De niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn contracten met zijn langlopende overeenkomsten waaruit één of meerdere verplichtingen voortvloeien. Er dient gerapporteerd te worden over alle contracten die boven het drempelbedrag liggen van de Europese aanbestedingsregels. De volgende verplichtingen worden onderscheiden:

1. garantieverplichtingen;
2. inkoop- en afnameverplichtingen;
3. inhuurverplichtingen;
4. verplichtingen uit hoofde van personeelslasten;
5. subsidieverplichtingen;
6. leveringsverplichtingen.

Voorbeelden van deze verplichtingen zijn: contracten voor schoonmaak, gebruiksrecht voor Squit X0(bouwleges) en softwarelicenties.
CAK
Een aanvrager van een voorziening of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de WMO en/of Jeugdwet een bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacy redenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de WMO en/of Jeugdwet geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen. Door het CAK wordt een goedgekeurde SAS-verklaring afgegeven.
Rente derivaat
Belangrijkste kenmerken van dit rentederivaat:

• Naam financiële onderneming: Rabobank Peelland Zuid
• Rating financiële onderneming: Rating A+ (Standard & Poor’s)
• Type derivaat: Payer Renteswap
• Financieringsbehoefte per 1 juli 2012: € 27 miljoen
• Financieringsbehoefte per 31 december 2019 € 19,44 miljoen
• Financieringsbehoefte per 31 december 2020 € 18,36 miljoen
• Is er sprake van een niet-effectieve positie? Nee
• Hoofdsom € 27 miljoen
• Ingang per 1 juli 2012
• Op basis van een 25-jarige en lineaire dalende geldlening
• Hoofdsom per 1 juli 2037 is € 0
• Vast rentepercentage per jaar is 4,975%
• Ontvangen rentevergoeding op basis van 3-maands Euribor

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de Financieringsparagraaf.

Afval, claim Attero
Attero heeft de MRE en de andere Brabantse gewesten een naheffing opgelegd voor de periode 2011 tot en met januari 2017. Er is een risico dat de gemeente Deurne een deel van de naheffing moet betalen. Het gaat over de overeenkomst voor de verwerking van het huishoudelijk restafval. Deze is gesloten tussen alle Brabantse samenwerkingsverbanden en het bedrijf Attero.
Over de periode 2015 – januari 2017 bestaat het risico dat er een naheffing volgt van € 14,5 miljoen. Deze naheffing geldt voor de MRE en de andere Brabantse gemeenten. Vooralsnog heeft het Nationaal Arbitrage Instituut (NAI) die naheffing als terecht beoordeeld. De Vereniging van Contractanten is het daar niet mee eens en heeft daarom een procedure aangespannen bij de Rechtbank om het NAI-vonnis te vernietigen. Vooruitlopend op die uitspraak zijn de gewesten wel verplicht om die naheffing te betalen. De MRE heeft daarom haar deel van de naheffing (€ 6,1 miljoen) voorgeschoten voor de 21 gemeenten.
Voorschotten TOZO-regeling
De van het Rijk ontvangen voorschotten voor de uitvoering van de TOZO-regeling zijn door de gemeente volledig doorbetaald aan Senzer. Ten laste van de ontvangen voorschotten in 2020 (totaal € 7,1 mln.) is door Senzer een bedrag van € 2,3 mln. in 2020 besteed aan TOZO-uitkeringen. Het restantbedrag van € 4,8 mln. betreft een vooruit ontvangen bedrag voor de uitvoering van TOZO in komende begrotingsjaren. Een eventueel overschot op deze voorschotten dient naar verwachting terugbetaald te worden aan het Rijk. Deze verplichting is tot uitdrukking gebracht in de jaarrekening van Senzer, echter de afrekening van de TOZO-voorschotten met het Rijk loopt formeel via de gemeente. De verplichting aan het Rijk ad € 4,8 mln. en daarmee corresponderende vordering op Senzer voor eenzelfde bedrag zijn in de balans van de gemeente niet tot uitdrukking gebracht. Voor de gemeente verloopt de uitvoering van TOZO via Senzer budgetneutraal.
Juridische procedures en claims

Met betrekking tot tegen de gemeente aanhangig gemaakte c.q. te verwachten juridische procedures, dan wel ingediende claims, kan het volgende worden opgemerkt.

• Claims tegen de gemeente Voor een totaalbedrag van € 600.000 zijn er claims en vorderingen ingediend bij en tegen de gemeente Deurne. Zie hiervoor de paragraaf "Weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Corona
In de paragraaf bedrijfsvoering staat een financieel overzicht van corona met toelichting.