Jaarrekening

Op basis van de uitgangspunten uit de Kadernota rechtmatigheid 2018 is een analyse gemaakt op de begrotingsonrechtmatigheid in de Jaarrekening 2020. Daarbij wordt primair gekeken naar de overschrijdingen op een thema aan de lastenkant groter dan 5% van de door de gemeenteraad geautoriseerde begroting (na wijziging) op thema-niveau.
Onderstaande tabel geeft deze overschrijdingen groter dan 5% van de lasten per thema weer.

Betaalbaar en divers wonen (rechtmatig)
Oorzaak zijn de mutaties van de grondexploitaties. De lasten worden hier met 5% overschreden. Totaal lastenoverschrijding is € 1.704.000. In 2020 zijn 5 grondexploitaties afgesloten. Dit waren er 2 meer dan begroot. Het resultaat van de nog lopende exploitaties wordt pas aan het einde van de exploitatie definitief bepaald.
De verlieslatende exploitaties worden gedekt door de Algemene reserves grondexploitaties (ARG). Tegenover deze lasten overschrijding staan gerelateerde baten uit de ARG. Daarom is deze overschrijding rechtmatig.
Duurzaamheid (rechtmatig)
Betreft de mutaties van railschermen project. De lasten worden hier met 5% overschreden en toegelicht in het thema duurzaamheid. Tegenover deze lasten overschrijding staan direct gerelateerde baten en is budgetneutraal. Daarom is deze lasten overschrijding rechtmatig.
Bestuur en ondersteuning (rechtmatig)
De grootste overschrijding van de lasten ad € 1.756.000 is verantwoord op beheer gebouwen en gronden. Dit is de afboeking van de boekwaarden van gronden en gebouwen die verkocht zijn in 2019. Hier tegenover staan de opbrengsten uit de verkoop van gebouwen en gronden en een vrijval uit de voorziening waardering vastgoed. Per saldo een voordeel van € 251.000. Is toegelicht in het thema. Omdat tegenover de lasten direct gerelateerde baten staan is deze overschrijding rechtmatig.
Algemene inkomsten en uitgaven (rechtmatig)
Betreft de mutaties van treasury. De lasten worden hier met 5% overschreden. De overschrijding wordt toegelicht bij thema Algemene inkomsten en uitgaven. Het saldo van de rentelasten van de investeringen zijn budgetneutraal verwerkt en dus rechtmatig.
Onttrekkingen aan reserves thema Betaalbaar en divers wonen (rechtmatig)
Betreft de toevoegingen van de ARG. De lasten worden hier met 5% overschreden. De voorziene verliezen van de grondexploitaties in 2020 worden overgeboekt van de voorzienig verlieslatende grondexploitaties (VVe) naar de ARG. Dit was niet begroot. Voor de lasten is dit een overschrijding (storting in reserves) maar een onderschrijding voor hetzelfde bedrag omdat deze uit de VVE vrijvalt. Budgetneutraal en daarom rechtmatig.
Onttrekkingen aan reserves thema Bestuur en ondersteuning (rechtmatig)
Minder onderhoud aan de gebouwen die gerelateerd zijn aan de reserve onderhoud gebouwen, heeft geleid tot een hogere storting in de reserve voor hetzelfde bedrage (€ 42.000). Budgetneutraal en daarom rechtmatig.

Naast de overschrijdingen op de thema's tellen ook de overschrijdingen op de lasten van de door de gemeenteraad vastgestelde investeringsbudgetten mee voor de analyse op de begrotings(on)rechtmatigheid.
Onderstaande tabel geeft de lastenoverschrijdingen groter dan € 50.000 op de investeringsuitgaven per thema weer.

Het project riolering Amstel/Hagelkruisweg is niet binnen het beschikbaar budget gerealiseerd. De overschrijding wordt veroorzaakt door:

• Extra rioolwerkzaamheden in de Oude Liesselseweg
• Aanleg van een infiltratievoorziening tussen Hagelkruisweg en het spoor
• Extra uitvoeringskosten in de voorbereidingsfase

Het project wordt financieel afgerekend in 2021. De verwachte overschrijding van de investering wordt bekostigd uit het restant krediet voor riool investeringen 2020 ad € 1,9 miljoen. Dan is dit rechtmatig.